2018-04-23 15:20:17 选调生招聘网 http://www.huatu.com/ 文章来源：人民日报
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购买税延养老险到底影响多少所得税?
据上海市人社局数据推算，以2017年度上海市职工平均工资7132元计算，扣除五险一金1248.1元后，应税工资5883.9元，个人所得税为133.39元。实行个人税延养老保险试点后，如果个人购买了该保险，应税工资可再扣除427.92元，即5455.98元，按此计算的个税为98.09元。与此前相比，减少35.3元，降幅26.43%。
曾担任泰康养老和生命人寿总精算师的娄道永算了一笔账：在缴费阶段，不同收入人群年度“延税”额度为0元至5400元之间。
看账户积累，按30周岁起缴纳、60周岁一次性领取养老金计算，并采用4.5%作为账户累积利率，对养老金收入按照7.5%一次性缴税。可以算出，职工月收入为7132元，30年共可少缴税1.54万元。若职工月收入为16666.67元及以上，30年共可少缴税9万元。
“上述数据没有考虑货币的时间价值，毕竟现在的1万元和30年后的1万元购买力是不一样的。”娄道永说，如果投保者在60岁时不一次取走养老金，而是用账户资金再次购买趸交即领的转换年金，那么如今月收入7132元的职工，每月可领取养老金1627元;月收入16666.67元及以上的职工，每月可领养老金3803元。
可见，税延限额内投保，收入越高实惠越多。
泰康保险集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华认为，参照7级个税累进税率，累计税率达到10%的消费群体就适合购买税延商业养老保险。
按照这个标准，孙小盈月收入超过了8000元，属于适合购买税延养老险的群体。“不过这个政策什么时候能推广到全国呢?”她问记者。
娄道永分析，目前上海市、苏州市60岁以上人群占总人口的比例分别达31.57%和25.21%，老龄化情况相当严重。福建情况相对较好，为13.73%。“先在这三个地方试点，有利于探索后续推广经验。”他说。
根据《通知》，试点期限暂定1年。试点成熟后，总结经验，再在全国铺开。
让老百姓养命钱保值增值，监管制度是安全垫
产品将以稳健型为主、风险型为辅，满足客户多样化需求。未来应当设法使这项政策向中低收入群体倾斜
虽然是一项惠民政策，但是相较目前市场上其他理财手段，税延险的“增收效应”并不明显，普通居民对其关注度也不高。
中国保险行业协会、中国劳动和社会保障科学研究院等机构开展的一项调查问卷显示，人们在养老储备工具选择上，仍倾向于银行存款、理财等渠道，比例为62.2%;选择个人税延型养老险的比例仅为31.6%，主要原因是对这一养老手段缺乏了解。
如何使这项政策深入民心，夯实养老第三支柱?
延税额度必须足以激励投保——
长江养老保险股份有限公司专家段家喜认为，目前最需要强化自我保障的人群，恰恰是以工薪阶层为主的人群，未来应当想办法使这项政策向中低收入群体倾斜。
对于此次试点的优惠力度，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，目前来看还算可以，但是随着社会平均工资的提高和增加，应该进行动态性调整。“要是不调整，过几年它的激励性就会逐年衰减。”
“随着试点工作推进和人民养老需求提升，延税额度也可能逐步做调整，美国的个人退休账户1976年推出来时额度也只有每年1500美元，经过6次调整达到了每年5000美元，成为40年来美国养老金资产持续增长的主要来源。”李艳华认为，可以预见，我国会有越来越多的人从税延养老政策中受益。
产品必须满足多样化需求——
在设计税延型商业养老保险产品的总体思路上，监管部门此前曾表示，要坚持 “收益保证、长期锁定、终身领取、互助共济”的设计原则。专家预计，该项政策如果能撬动“第三支柱”，将带来1800亿元左右的保费增量。目前，三地保险公司正在紧锣密鼓研发产品，部分保险公司日前表态，产品将以稳健型为主、风险型为辅，满足客户多样化需求。
风险管理必须到位——
“产品要安全透明并有一定的可选择性。”段家喜说，资金安全是产品设计的底线，要确保老百姓养老资金保值以及合理回报。投保缴费、产品收益、保险公司的收费等信息要清晰透明，可随时查询，防止销售误导。消费者在符合条件的保险公司中自主选择产品，也可在不同公司之间转移产品。
“保险公司必须做好资产配置，养老金管理90%的业绩由资产配置决定，如何实施资产配置尤其重要。其次要做好风险管理，养老金的最终目标是长期的复合增长率，但是过大的波动会损害长期收益，这就要求组合的风险要分散。”甘为民说。
“税收制度是发令枪，交易制度是保证线，监管制度是安全垫。”段家喜表示，参与人享受了税收优惠政策，其行为就应该受到约束。“对中途退出要有限制，保证资金未来用于养老。在一些国家，中途领取要缴纳10%的罚款，或者规定一定比例的资产只能退休时趸领。此外，还要强化财税、银行、保险、人社部门之间的政策协同，研究制定相关政策框架，推动立法，细化监管，严格市场化投资管理，确保老百姓的‘养命钱’安全增值。”
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